Тема 15. Коммерческие банки и
их деятельность

Содержание темы. Классификация коммерческих банков: по принадлежности капитала; по видам совершаемых операций; по территориальной деятельности; по отраслевой ориентации.

Правовое положение коммерческого банка: учредители, образование уставного капитала, минимальные размеры уставного капитала комбанка на территории РФ, ответственность банка по своим обязательствам.

Экономические нормативы, устанавливаемые для комбанков Банком России. Случаи отзыва БР лицензий на проведение банковских операций. Санкции БР за нарушение экономических нормативов и другие нарушения.

Документы, необходимые для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций (ст. 14 ФЗ РФ "О банках и банковской деятельности"):

1. заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной организацией;
2. учредительный договор (для ООО, а для АО – договор о создании банка в форме АО) (подлинник или нотариально удостоверенная копия), если его подписание предусмотрено федеральным законом;
3. устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия) (для ООО и АО);
4. бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации. Порядок составления бизнес-плана кредитной организации и критерии его оценки устанавливаются нормативными актами Банка России;
5. документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора;
6. копии документов о государственной регистрации учредителей – юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями – юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;
7. документы (согласно перечню, установленному нормативными актами Банка России), подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями – физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;
8. анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные анкеты заполняются этими кандидатами собственноручно и должны содержать сведения, установленные нормативными актами Банка России, а также сведения:
   • о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования – опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;
   • о наличии (отсутствии) судимости.

Решение о государственной регистрации кредитных организаций принимает Банк России (ЦБ РФ) и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций допускается только по следующим основаниям:

1. несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей, квалификационным требованиям
2. неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или неисполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние 3 года;
3. несоответствие документов, поданных в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, требованиям федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России;
4. несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета) квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, наличие у них судимости за совершение преступления в сфере экономики.

Органом банковского регулирования и банковского надзора в РФ является ЦБ РФ. Банковский надзор осуществляется поэтапно, состоит из следующих этапов: 1. Лицензирование. 2.Дистанционная проверка отчeтности банков. 3.Инспектирование банков на местах. 4. Контроль за соблюдением банками требований надзорных органов.5.Прямое управление санацией или ликвидация банка.

Банковские ресурсы – совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для проведения кредитных и других операций. Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников: 1) собственные средства банка и приравненные к ним средства; 2) привлеченные средства.

Операции коммерческих банков

Содержание темы. Кредитные операции банка. Операции банка по привлечению средств. Расчетно-кассовые операции. Эмиссионные операции. Выпуск денег в обращение. Резервный фонд. Изъятие денег из обращения. Обмен ветхих денежных билетов на годные.

Операции банка с иностранной валютой. Валютные операции: спот, форвард, с опционом, своп, арбитражные сделки – понятия, виды.

Лизинговые и трастовые операции комбанка. Понятие лизинга. Виды лизинга: оперативный, финансовый. Лизинговые операции: лизинг "стандарт", возвратный лизинг, лизинг "поставщику", компенсационный лизинг, возобновляемый, генеральный лизинг, лизинг с привлечением средств.

Понятие трастовых операций, доверенного лица. Цели и функции комбанка, осуществляющего трастовые операции.

Факторинговые операции комбанка. Понятие факторинга. Цель осуществления банком факторинговых операций. Механизм факторинговых операций.

Форфейтинговые операции комбанка. Понятие форфейтинга. Техника проведения форфейтинговой операции. Особенности форфейтинга.

Операции с пластиковыми карточками Виды пластиковых карточек. Услуги, предоставляемые владельцам карточек. Техника осуществления покупок с помощью карточек.

К банковским операциям (статья 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 30.12.2004)) относятся:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2. размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. выдача банковских гарантий;
9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6. лизинговые операции;
7. оказание консультационных и информационных услуг.

Пути (способы, инструменты) привлечения банками средств:

1. получение кредитов от других банков (в т.ч. от ЦБ РФ), иных юридических, а также физических лиц;
2. получение займов (например, облигационных) от юридических и физических лиц;
3. привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения:
   • банковских векселей
   • сертификатов (сберегательных и депозитных)
   • банковских карт и иных преодлаченных финансовых инструментов;
4. прием вкладов (депозитов) от физических и юридических лиц;
5. прием на обслуживание новых клиентов, открытие им нужных счетов, на которые клиенты сразу вносят определенные суммы;
6. зачисление на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки (торговые и некоторые другие организации).

Для характеристики ресурсной базы банка используют показатель, характеризующий долю средств, хранящихся на депозитных счетах, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы в течение определенного периода – Д.

Стабильность депозитной базы оценивается показателями:

1. Уровень оседания средств во вклады:

   

   
   где Окг – остаток средств на конец года; Онг – остаток средств на начало года; Д – поступление средств во вклады.
2. Средний срок хранения вкладного рубля:

   

   
   где О – средний остаток вкладов; Об – оборот по выдаче вкладов; 360 – продолжительность периода (может быть 90– если квартал).

Лизинг – это форма финансирования в основные фонды, при которой лизинговая компания (банк) приобретает для лизингополучателя имущество и отдает ему в аренду на определенный срок. Передача осуществляется на условиях срочности, платности и возвратности. На весь срок лизингового договора имущество остается собственностью лизингодателя.

Трастовые операции – это операции по доверительному управлению денежными средствами, ценными бумагами и другим имуществом юридических и физических лиц.

Факторинг – это финансовая операция, заключающаяся в уступке предприятием – продавцом права получения денежных средств по платежным документам за предоставленную продукцию в пользу банка или специализированной компании – "фактор-компании".

Форфейтинг – это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе.

Счета, открываемые в банках

Содержание темы. Понятия расчетных, текущих, ссудных и спецссудных счетов. Расчетные субсчета, временные расчетные счета, их особенности. Текущий валютный счет, механизм функционирования. Счета, открываемые иностранным юридическим лицом. Типы текущих валютных счетов. Депозит, его виды. Депозитный сертификат, его реквизиты. Переуступка права требования (цессия) по депозитам.

Порядок открытия счета: необходимые документы. Особенности открытия счетов акционерным обществом и отдельным предпринимателям. Случаи закрытия счетов юридических лиц.

Очередность платежей в случае недостаточности средств на счете.

Корреспондентские отношения – это договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.

Корреспондентский счет ностро – счет нашего банка в другом банке.

Корреспондентский счет лоро – счет чужого банка в нашем банке.

Нормальное состояние корреспондентского счета "ЛОРО" кредитной организации характеризуется наличием кредитового сальдо.

Для хранения денежных средств и осуществления расчетных операций каждому хозяйствующему субъекту в коммерческом банке в зависимости от статуса предприятия, характера деятельности и источника финансирования открываются счета: расчетные, текущие, ссудные, депозитные и другие счета.

Расчетный счет – открывается коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя. Текущий счет – открывается для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, не осуществляющих предпринимательскую деятельность. Депозитные счета – это счета по которым банк осуществляет операции по привлечению средств во вклады, их хранению и использованию в соответствии с режимом счетов.

Для открытия счета клиент предоставляет следующие документы:

1. заявление на открытие счета (для оповещения банка о возникновении потребности в этом);
2. копии Устава, учредительного договора и протокола общего собрания (для подтверждения юридической дееспособности, т.е. правомочности открытия счета);
3. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
4. копии документов, подтверждающих регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде занятости, Фонде обязательного медицинского страхования, Фонде социального страхования (для удостоверения выполнения клиентом всех обязательств перед бюджетом);
5. 2 карточки с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиска печатей (для их сличения при дальнейшем использовании счета).

Очередность списания денежных средств со счета (ст. 855 ГК РФ) – 2 правила:

1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.
2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
   1. в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
   2. во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
   3. в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
   4. в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
   5. в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
   6. в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.