 |
 | |
  |
||
Международная торговля |
Учебное пособие для студентов 3 курса экономического факультета |
||
  | |||
1. МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВЛЯ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИМИ ДОСТИЖЕНИЯМИ.
| |||
|
Научно-технический прогресс и развитие производительных сил ведут к увеличивающемуся углублению международного разделения труда. При этом между странами расширяются научно-технический и технологический обмен, роль и значение которого зачастую превышает коммерческий эффект. Все отрасли экономики России неразрывно связаны с процессами дальнейшего совершенствования техники и технологии, используемых при производстве, транспортировке, хранении, переработки и реализации отечественных и зарубежных товаров народного потребления машин и оборудования. Особую важность в правильном проведении торговых операций во внешнеэкономической деятельности представляют собой пути рационального использования новых технологий, содержащихся в изобретениях, запатентованных в различных странах мира. Предприниматели России испытывают большую потребность в современных энерго- и ресурсосберегающих технологиях; в малогабаритном, высокопроизводительном оборудовании по переработке мяса, рыбы, молока, овощей, фруктов, зерна, лекарственных трав, сырья и т.п. Актуальными становятся вопросы международной кооперации и специализации при изготовлении товаров, как на собственных предприятиях, так и на арендованных за рубежом. Вполне вероятной является перспектива оказания услуг зарубежным фирмам при осуществлении ими разных видов внешнеэкономической деятельности. В связи с этим вопросы использования предприятиями и фирмами России зарубежных научно-технических достижений, тесного сотрудничества на основе аренды, подряда становятся необходимыми и целесообразными. В международном кодексе поведения в области передачи технологий, разработанном Конференцией ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД), определены виды сделок, регулирующие порядок передачи технологий и различных технологических новшеств.
Все эти подходы дают возможность привлечь передовую технологию и наладить собственное производство на основе мировых достижений. Лицензия – разрешение на передачу физическими или юридическими лицами (лицензиарами) принадлежащих им прав на использование изобретения, промышленного образца другим физическим или юридическим лицом (лицензиатом). В последние 3-5 лет годовой объем международной торговли лицензиями составляет около 15 млрд. долларов. В большинстве зарубежных стран изобретения являются собственностью разработавших их лиц и организаций. Охрана собственности на изобретения осуществляется патентами – официальными документами, подтверждающими монопольное право изобретателя или его правопреемника на владение, использование и распоряжение изобретением на определенной территории в течении установленного времени. Наряду с лицензиями большим спросом на внешнем рынке пользуются "ноу-хау", представляющие знания и опыт, способы и навыки в проектировании, строительстве, медицине, экономике, управлении и т.п. В международной практике торговли имеется две группы лицензий: чистые и сопутствующие. Чистые лицензии являются объектом лицензионных соглашений, основное содержание которых заключается в передаче прав на предмет изобретения или "ноу-хау". Сопутствующие лицензии включаются в общие договоры о поставках продукции, чаще всего комплектного оборудования и при этом отдельные лицензионные соглашения не подписываются. Экспорт и импорт лицензий осуществляется на основе подписания лицензионных соглашений (договоров, контрактов), которые обычно наряду с "ноу-хау" включают обязательства лицензиатора оказать помощь лицензиату во внедрении новшеств (рис. 1). Продажа программы на ЭВМ по своему значению приближается к соглашению о "ноу-хау". Торговлю лицензиями осуществляют владельцы и потребители, а также посредники (5-10% от стоимости лицензий). Кроме этого, торговлю лицензиями ведут специальные фирмы, скупающие, дорабатывающие их и пополняющие комплексом «ноу-хау».  Рис. 1. Основные действия контрагентов при купле-продаже лицензии
Торговлю лицензиями осуществляют также транснациональные компании, использующие трансфертные цены. В международной практике торговли имеются такие группы лицензионных договоров: договор о простой лицензии, договор об исключительной лицензии, договор о полной лицензии. Договор о простой лицензии не ограничивает прав лицензиаров продавать аналогичные лицензии другим лицензиатам, самостоятельно производить продукцию на основе ее и сбывать на той же территории. Договор об исключительной лицензии дает лицензиату монопольное право на ее использование, включая перепродажу лицам в пределах оговоренной территории. Лицензиар не может продавать эту лицензию на договорной территории, а также производить продукцию на ее основе на этой же территории. При продаже полной лицензии лицензиар полностью лишается прав на изобретение. В международной практике торговли лицензиями доля вознаграждения лицензиара в среднем составляет от 10 до 35% общей суммы дополнительной прибыли. Стоимость лицензий существенно различается в зависимости от степени технической разработки и патентной защиты. Стоимость беспатентной лицензии на 10-20% ниже, чем на изобретения, защищенные патентом. Цены на исключительные лицензии обычно в два раза превышают цены простых лицензий. Лицензионные соглашения оплачиваются в следующих формах:
Паушальные платежи применяются в случаях, когда стоимость лицензии мала по сравнению со стоимостью оборудования и сложен контроль за показателями работы лицензиата. Одной из возможных форм паушальных платежей является следующая: при подписании соглашения - 10% от общей суммы; 20% - при передаче документации, остальные 70% - равными долями в течение нескольких лет. Роялти могут начисляться к следующим показателям: к дополнительной прибыли лицензиата; к его общей прибыли а; к стоимости производственной или реализованной продукции; к физическому объему производственной или реализованной продукции; к мощности изготовления по лицензии оборудования, объему потребляемого сырья, стоимости переработки продукции и т.д. Если выплата роялти предусмотрена в зависимости от объема планируемого производства, то при его росте в лицензионных соглашениях обычно предусматривается снижение процента выплаты. Благодаря распространению научно-технического опыта в мире ускоряется внедрение новых разработок и их распространение в разных странах. Ежегодная стоимость продукции, производимой в мире на основе лицензионных соглашений, составляет в среднем 330-350 млрд. долларов. Крупнейший в мире экспортер лицензий – США, на долю которых приходится две трети от всех продаж лицензий. К экспортерам относятся Великобритания, Япония, Аргентина, Бразилия, Россия. Международный инжиниринг – это выполнение комплекса операций по оказанию услуг производственного, коммерческого и научно-технического характера, осуществляемых специализированными инженерно-консультационными промышленными, строительными и другими компаниями. Торговля инжиниринговыми услугами получила развитие под воздействием научно-технической революции. Ведущими экспортерами инжиниринговых услуг являются компании таких стран с рыночной экономикой, как США, Великобритания, Франция, ФРГ, Япония. Международный инжиниринг обладает рядом особенностей. Первая особенность инжиниринга – это функционирование в качестве одной из услуг производственного назначения, реализуемой не в вещественной форме продукта, а в полезном эффекте; например, проектирование, консультирование, обучение. Второй особенностью инжиниринговых услуг являются то, что они связаны с подготовкой и обеспечением процесса производства и реализацией, рассчитанных на промежуточное и конечное потребление реальных благ и услуг. Третья особенность инжиниринга заключается в том, что ему присущи коммерческие свойства, проявляющиеся в процессе купли-продажи. Четвертая особенность инжиниринга – это его отличие от лицензий и "ноу-хау". Объектом купли-продажи на рынке инжиниринга являются услуги по подготовке, систематизации, приспособлению к использованию в конкретных условиях и передаче доступных любым квалифицированным специалистам научно-технических, производственных знаний и опыта. Такого рода услуги являются воспроизводимыми, то есть, их могут оказать многие фирмы. В то же время продажа лицензий, "ноу-хау", новых технологий осуществляется их реальным владельцем или автором. Вполне возможно подкрепление инжиниринговых услуг лицензиями и "ноу-хау". Основными факторами успеха на мировом рынке являются профессионализм, специализация, комплектность на основе свободного, многостороннего сотрудничества с другими фирмами. На передовые позиции в мире в настоящее время выходят крупные международные инжиниринговые фирмы, способные самостоятельно осуществлять "междисциплинарный" инжиниринг. Так как сотрудничество между инжиниринговыми фирмами является весомым аргументом в конкурентной борьбе, то довольно часто применяются такие основные формы кооперации труда, как: образование новой компании в результате слияния при поглощении одной из фирм, создание совместных предприятий долгосрочного типа, создание краткосрочных совместных предприятий для выполнения конкретного проекта, заключения соглашений о сотрудничестве. Довольно часто практикуется создание консорциумов, что облегчает получение заказа за счет вхождения в него банковских и государственных финансовых организаций. Возможно создание временных консорциумов. Обширный комплекс операций инжиниринговых фирм можно ориентировать по проектно-консультационным, подрядным и управленческим видам деятельности (рис. 2).  Рис. 2. Основные операции инжиниринговых фирм при выполнении заказа.
Управленческая деятельность инжиниринговых фирм заключается в оказании услуг по организации производственной структуры и административного управления на основе передового мирового опыта. Инжиниринговые фирмы занимаются разработкой новейших методов планирования производства продукции на основе маркетинговых исследований рынка, новых подходов к учету и отчетности, модернизации структур управления, контроля качества продукции и т.п. Существенной проблемой является определение оптимальной стоимости инжиниринговых услуг. Для этого изучается конкретный материал из различных регионов мирового рынка. Используются также и установившиеся подходы к оплате. Например, услуги инжиниринговой компании, выполняющей функции генерального поставщика и генерального подрядчика, в зависимости от масштабов объекта, могут колебаться в пределах от 10 до 20% общих затрат на его сооружение. Иногда приходится рассчитывать оплату (в случае полного отсутствия аналогов), исходя из почасовой оплаты работы специалистов. При этом величины могут быть следующими: для специалистов высокого класса – 60-70 долларов за час, среднего класса – 30-35 долларов за час, низшего – 20-25 долларов за час. Средняя фирма имеет в основном штате не менее 3-4 высококвалифицированных специалистов и 1-2 секретарей, остальных специалистов фирма может привлекать по мере необходимости. Подрядная деятельность инжиниринговых фирм заключается в том, что она принимает на себя роль генеральных поставщиков и генеральных подрядчиков при поставках комплектного оборудования и при сооружении объектов. Являясь генеральными поставщиками, инжиниринговые компании заключат контракты с субпоставщиками оборудования и материалов. В качестве генеральных подрядчиков они привлекают к выполнению работ строительные и монтажные субподрядные фирмы. Тесно сотрудничая с банками, инжиниринговые компании могут финансировать поставки и работы за счет собственных или заемных средств. Крупные инжиниринговые компании могут выступать в качестве руководящего органа консорциума, в которые входят поставщики оборудования и производители работ. Самой ответственной процедурой при заключении контракта во внешнеторговых операциях на условиях подряда является определение цены. При выполнении подрядных работ применяются общие цены на весь объем заказа и раздельные расценки измерения работ. Единичные расценки, применяемые, как правило, при больших объемах работ, могут быть твердыми, то есть, неизменяемыми на весь период исполнения заказа, или скользящими, в зависимости от изменения стоимости материалов и заработной платы. В странах с рыночной экономикой с середины 70-х годов при расчетах за подрядные работы стали применяться цены, определяемые по системе "стоимость плюс вознаграждение" ("кост плас"). По этой системе подрядные работы оплачиваются по их фактической стоимости для подрядчика, увеличенной на среднее вознаграждение, за счет которого образуется прибыль на авансируемый подрядчиком капитал. При таком определении цен подрядчик предъявляет заказчику все счета на приобретение материалов, на аренду строительного, монтажного и другого оборудования, а также расходы на заработную плату. С целью стимулирования подрядчиков к снижению стоимости и ускорению окончания работ система "стоимость плюс вознаграждение" может усиливаться соответственно системами "целевая цена" и "целевой срок". Применяя систему расчетов "целевая цена", подрядчик и заказчик при подписании контракта согласовывают общую ориентировочную цену всего объема работ. Если фактические платежи за проделанную работу превышают установленную в контракте "целевую цену", то сумма выплачиваемого вознаграждения пропорционально уменьшается на соответствующую величину. Если платежи будут ниже "целевой цены", то вознаграждение увеличивается. При этом экономия делится между заказчиком и подрядчиком в заранее обусловленной пропорции. При системе "целевой срок" определяется время окончания работ. В случае досрочного их выполнения заказчик выплачивает подрядчику определенный размер премии. При увеличении сроков работ заказчик вычитает из вознаграждения согласованную в контракте сумму. Норматив вознаграждения обычно устанавливается в пределах средней нормы прибыли на вложенный капитал в подрядном строительстве и на 30-40% превышает кредитные ставки банков. Для выполнения своих обязательств инжиниринговые фирмы (генподрядчики) часто привлекают субподрядные фирмы для производства изысканий, строительных, транспортных, монтажных и других работ. Это могут быть фирмы стран поставщиков, заказчиков, третьих стран. Субподрядные фирмы заключают контракты на условиях, не имеющих принципиальных отличий от условий главного контракта между заказчиком и основным исполнителем (генподрядчиком). Тем не менее, такие контракты должны подчиняться правовым нормам стран-импортеров и поэтому к их заключению необходимо привлекать для консультаций зарубежные адвокатские фирмы. Контракт подряда – это соглашение, на основе которого подрядчик (продавец) обязуется продать заказчику (покупателю) товар и выполнить определенный комплекс сопутствующих работ в соответствии с индивидуальными требованиями заказчика. Товар может выступать в виде работы, исполняемой подрядчиком по индивидуальному заданию заказчика. Предметом подрядных контрактов всегда является исполняемая подрядчиком работа. Подрядные контракты охватывают изыскательские и проектные работы, конструкторские разработки, изготовление машин и оборудования, сооружение заводов, фабрик, мостов, дорог, портов и других строительных объектов, оказание консультационных и индивидуальных услуг. Работа по подрядному контракту имеет строго индивидуальный характер. Самое широкое распространение она получила при оформлении научно-производственных заданий. Существенной особенностью подрядных контрактов является полная ответственность подрядчика за все этапы работ, качество и сроки сдачи выполненной работы заказчику. При этом не имеет никакого значения, из чьих материалов заказчик исполняет контракт и кого он дополнительно привлекает для работы на любом ее этапе. При выполнении многих подрядных контрактов осуществляется фиксация поэтапных сроков выполнения работ, право заказчиков контролировать рабочий процесс, осуществлять приемку их отдельных этапов. Например, начальная стадия сооружения комплектного промышленного объекта начинается с разработки и защиты перед заказчиком в определенный срок технического проекта, затем строительство к установленному сроку сооружения и оснащение его оборудованием и, наконец, к завершению всех работ проведение ходовых испытаний и сдача готового объекта заказчику, который, со своей стороны, обязан принять и произвести оплату выполненных работ. Цены подрядных контрактов обладают рядом особенностей в связи с длительностью сроков выполнения подрядных работ, а также большими объемами комплекса различных работ. В подрядных контрактах обычно применяются цены системы "кост плюс", следуя которой заказчик оплачивает фактическую стоимость выполненных работ с увеличением на согласованный объем вознаграждения подрядчика. Аренда машин, оборудования, зданий, сооружений на международной арене стала широко применяться в пятидесятых и шестидесятых годах прошлого столетия. Причинами бурного развития аренды являются такие два аспекта: во-первых, производители добиваются дополнительных объемов сбыта продукции в условиях жесткой конкуренции на мировом рынке; во-вторых, для потребителей появляется реальная возможность в условиях быстрых темпов научно-технического прогресса заменить оборудование без больших финансовых средств на его приобретение. В последнее время происходит резкое увеличение объемов аренды на недвижимость в виде цехов, предприятий, когда перемещается не предмет аренды, а сам арендатор. Широко применяется аренда в сельском хозяйстве. Одним из инструментов финансирования внешнеторговых операций по импорту машин, оборудования, других товаров, по экспорту готовой продукции является лизинг - особый вид аренды. Чем отличается лизинг от аренды? При получении объекта в пользование лизингополучатель принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности (риск случайной гибели, техническое обслуживание, ремонт), хотя в соответствии с положениями гражданского законодательства лизингодатель по- прежнему остается владельцем объекта лизинговой сделки. Невозможность использовать объект из-за его порчи или гибели не освобождают лизингополучателя от обязанности погашать долг. В отличие от арендатора лизингополучатель выплачивает лизингодателю не ежемесячную плату за право пользоваться объектом, а полную сумму амортизационных отчислений. Подобное распределение рисков, отличающееся от сделки при аренде, является обоснованным, так как лизингодатель обычно приобретает объект лизинга по просьбе и в интересах лизингополучателя, а также оно является эффективной гарантией соблюдения всех правил и инструкций по тщательному уходу за объектом со стороны лизингополучателя. В соответствии с исследованиями Стендфордского исследовательского института лизинг имеет хорошие перспективы. Лизинговые операции считаются в деловых кругах новым перспективным видом финансирования, во-первых, потому, что они оказывают финансовую помощь нуждающимся в ней предприятиям, и, во-вторых, обеспечивают экономические выгоды для сильных в финансовом отношении предприятий. Имеются и другие выгоды: сохранение ликвидности, не омертвление собственного капитала, гибкость, балансовые преимущества, выгоды страхования. В связи с правом собственности лизингодателя на инвестиционный объект лизинговые операции с точки зрения своего оформления и осуществления отличаются от обычных банковских и кредитных операций. Благодаря лизингу в кредитном деле появилась существенная альтернативная возможность распределения налогов путем прямого, близкого к банковскому, финансирования на условиях лизинга или путем косвенного рефинансирования лизинговых операций на основе кредитов или долевого участия в капитале. Будущее лизинговых операций на уровне оказания услуг частным лицам и фирмам рассматривается именно в предложении им не какого-то товара, а целого пакета альтернативных возможностей и особых форм финансирования. Например, "продажа плюс встречный лизинг" или "закупка плюс лизинг". Особенностью современного лизингового бизнеса является образование большого числа специализированных лизинговых компаний, тесно сотрудничающих с банками. В начале 90-х годов на мировом рынке действовало около тысячи международных лизинговых компаний. В настоящее время лизинговые компании активно проникают в развивающие страны, в которых совместно с национальными фирмами быстро растет сеть филиалов транснациональных компаний. Происходит также постепенное их проникновение и в страны Восточной Европы. Представляет собой определенный интерес рассмотрение комплекса наиболее типичных операций при осуществлении лизинга (рис. 3).  Рис. 3. Взаимодействие дочерней лизинговой фирмы с контрагентами на внешнем рынке
Специализированная дочерняя лизинговая компания приобретает у материнской лизинговой компании транснациональной корпорации оборудование в кредит и сдает его для лизинга (рис. 3). Полученная от лизинговых операций прибыль переводится материнским компаниям. Лизинговые компании часто размещают у изготовителей заказы на оборудование, получив на него предварительное соглашение о сдаче его в аренду. Основной объем финансирования лизинговых операций осуществляют банки, а также фирмы, специализирующиеся на вложении капитала в эту сферу предпринимательства. Быстрое развитие арендных операций объясняется тем, что они дают возможность их участникам получить экономические преимущества по сравнению с покупкой оборудования и других товаров в кредит. Лизингодатель должен за счет оплаты за лизинг возместить такие затраты: рыночную стоимость закупленных у поставщиков машин, оборудования и других предметов аренды за вычетом их остаточной стоимости после окончания срока аренды; стоимость кредита, полученного от производителя, банка или другого инвестора; административные издержки, расходы на страхование и техническое обслуживание. Кроме этого, арендная плата должна обеспечивать лизингодателю получение запланированной прибыли на капитал, использованный им в лизинговой операции. Лизинговые операции предоставляют преимущества всем участникам. Фирма-изготовитель оборудования реализует оборудование под конкретный заказ. Лизингодатели фактически приобретают оборудование на условиях рассрочки платежа, покрывающей 100% стоимости оборудования. Лизинговая фирма получает определенную прибыль, включаемую в арендную плату. Эти преимущества способствуют достаточно активному развитию международных лизинговых операций. Контракт аренды – это соглашение, оформляющее отношения имущественного найма, при котором арендодатель одной страны передает арендатору другой страны имущество во временное пользование за согласованную плату. Во внешнеэкономической деятельности применяются: рейтинг – краткосрочная аренда, хайринг – среднесрочная и лизинг – долгосрочная. Предметами контракта на рейтинг обычно бывают транспортные средства, туристские и спортивные товары краткосрочного пользования. Контракты такого рода обязывают арендодателей осуществлять страхование и техническое обслуживание предметов аренды. Рентные ставки складываются под влиянием спроса и предложения на мировом рынке. Предметом контракта на хайринг являются транспортные средства, дорожно-строительные и сельскохозяйственные машины, монтажное оборудование. Ставки на этот вид аренды также формируются в зависимости от спроса и предложения. Страхование и техническое обслуживание в зависимости от договоренности осуществляют арендодатели или арендаторы. Сдача техники в среднесрочную аренду иногда производится с эксплуатационным персоналом. Предметом лизинга являются: конторское оборудование, строительно-монтажные комплексы, технологические системы, промышленные предприятия. Страхование и техническое обслуживание при лизинге, как правило, осуществляется арендатором. Правительства многих стран с развитой рыночной экономикой стимулируют развитие лизинга, так как аренда способствует развитию научно-технического прогресса. Лизинговые компании могут получить благоприятный кредит, сниженный налог, увеличение амортизационных отчислений. Возможна долгосрочная аренда с использованием государственного стимулирования. Претензии по технологическим нарушениям должны рассматриваться сторонами так же, как и по договорам купли-продажи. Лизингополучатели имеют право взыскивать штрафные санкции, убытки, задерживать арендные платежи. Лизинговые контракты могут включать обязанность лизингодателя заменять до истечения срока аренды машины, оборудование на более совершенное, хотя при этом могут измениться арендные ставки. Лизинговый контракт всегда сохраняет право собственности на предмет аренды лизингодателем. Контракты также содержат условия, регулирующие порядок эксплуатации и обслуживания предметов аренды, обязательств арендаторов не разглашать технических секретов. Лизинговые контракты имеют позиции, регулирующие деятельность сторон при форс-мажоре, арбитраже. Лизинговый контракт всегда заключается на срок и содержит право лизингополучателя или продлить срок аренды, или выкупить объект лизинга. Как правило, в контракте определяется срок, в течение которого стороны не могут иметь право прерывать его действие, кроме грубых нарушений условий поставки, требований к качеству, обязательств по платежам. Строгое соблюдение согласованного срока действия договора также вызвано тем, что в самом начале исполнения договора объект амортизируется на значительно большую сумму, чем предусмотренные соглашением лизинговые взносы, а также для того, чтобы амортизационные отчисления могли быть рассчитаны до конца этого срока. Зафиксированный в договоре и не подлежащий отмене срок, в течение которого обе стороны имеют гарантированный правовой статус, является важной отличительной стороной финансового лизинга, а также основой, на которой рассчитываются лизинговые взносы. Лизинговые договоры могут предусматривать возможность отказа лизингополучателя от условий сделки. Такая возможность фактически является правом досрочной выплаты общей суммы обязательств по лизинговым взносам. Существуют и оперативные лизинговые договоры. Это обычные лизинговые договоры, подлежащие расторжению в любой момент и на них, распространяются положения гражданского законодательства в отношении арендных договоров. Срок использования объекта при этом сравнительно краток (сезон, время выполнения заказа), а покупная цена довольна высока. Оперативные лизинговые договоры в отличие от финансовых лизинговых договоров представляют собой решение проблемы не путем получения кредита, а посредством инвестирования. Они не предполагают полной амортизации и отнесения связанных с правом собственности рисков на счет лизингополучателя. Между контрагентами по обычным арендным договорам и лизинговым договорам существуют и другие отличия, сложившиеся на практике. При расчете выплат по лизингу учитываются покупная цена объекта, срок, на который заключен лизинговый договор, остаточная стоимость и процентная ставка. При расчете за аренду величина выплат в основном зависит от рыночной конъюнктуры: спроса, предложения. В отличие от аренды, при лизинге имеется практика перехода объекта по окончании срока действия договора в собственность лизингополучателя по заранее согласованной покупной цене. При этом необходимо заключить отдельный договор.
|
|||
© Красноярский государственный аграрный университет | |||
